사내근로복지기금 포럼에서 *****로 활동중인 ******* 총무팀 조** 차장입니다. 이번에 저희 회사에서 복지기금 설립을 추진하고 있습니다. 카페지기님이 저술하신 책자도 구입해서 들여다 보고 있습니다만, 회계관련 지식이 부족한 관계로 재무제표 작성에는 많은 어려움이 있는 상황입니다.
간략히 말해서 금년 출연금 1억원으로 설립. 그중 2천5백만원 (목적사업 및 관리비로 사용)과 기본재산 7천5백만원의 예금이자 1백만원 일 경우 입니다.
이 경우 최초로 기금원금(자본금) 1억원에서 2천5백만원 줄어서 자본금이 7천5백만원으로, 자산의 경우 기본재산과 예금이자 포함 7천6백만원.. 부채의 경우 목적사업전입금 1백만원과 목적사업준비금 2천5백만원으로 그래서 자산-부채=자본 으로 이해해서.. 당기순손실이 2천5백만원 발생하는 것으로 생각됩니다. 이렇게 판단하는 것이 맞는지 궁금합니다.
나름대로 한번 짜 보았는데.. 한번 봐 주실 수 있는지요 염치없지만, 부탁드려 봅니다. 대차대조표 1안과 2안...(2안은 작성할 엄두가 안나는 상황입니다. 도저히 이해가 안되네요..) 손익계산서 1안과 2안.. 어느 것이 정답에 가까운 것인지.. 8월 10일경에 내부품의를 맞는 일정으로 잡혀져 있어서.. 갑갑한 마음에 부탁드려봅니다. 제 연락처는 016-543-1500 / 회사 직통 031-680-0813 입니다.
이 복지기금 설립준비 자료 작성으로 거의 야근을 밥먹듯이 하곤 있지만, 도저히 궁금해서 문의드립니다.저희 회계부서에서는 지금 반기보고서 작성관계로 기금회계처리에 관해서 검토해 줄 수 있는 사항이 아니라서, 부득이 부탁드려봅니다. 그럼 소식 기다려 봅니다. 건강하시고.. 즐거운 하루가 되시기를...
(답글)
제가 보내드린 엑셀파일 중에서 1-1 추정대차대조표와 2-1 추정손익계산서를 참고하시면 됩니다. 설정한 고유목적사업준비금2 25,000천원에서 24,000천원과 고유목적사업준비금1에서 1,000천원을 전입수입처리하여 비용(목적사업비 + 일반관리비)와 대응시키면 됩니다.
또 궁금한 사항 있으시면 질문 주시기 바랍니다. 사내근로복지기금이 설립되었다는 기쁜 소식이 들려오길 빕니다.
카페지기 김승훈
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